ESG影響借貸資本！KPMG直擊2026年金融業：法巴 星展率先將ESG納授信考量

KPMG 安侯建業は今（5）日、『2026 グローバル ESG リスク調査』（Global ESG Risk Survey）を発表しました。この調査は、世界23カ国、111の銀行を対象としています。報告によると、世界の金融業におけるESGリスク管理は、従来のコンプライアンス重視から、リスク管理、与信評価、資本配分との深層的な統合へと進化する「2.0段階」に入っています。すでにフランス・パリ銀行や星展銀行が、ESGを与信リスク評価に取り入れ始めています。

KPMG安侯永続発展顧問の林泉興董事は、世界の銀行業界では、ESGリスク管理が過去のコンプライアンス主導から、リスク管理、与信評価、資本配分との深層的統合へと移行していると指摘しました。地政学的リスク、サイバー・レジリエンス、人口動態、AIの発展といった新興リスクが急速に高まる中、自然リスク、地政学的リスク、AIがもたらす課題は、金融業界が直面する新たな課題となっています。

林董事は、2026年までにシナリオ分析を実施していない銀行の割合が、42％から30％に低下すると予測しました。これは、銀行がESGリスクの定性的識別から、定量的分析へと進んでいることを示しています。同時に、AIに関する議論も、技術的リスクから、AIを活用してデータ管理とリスク分析の効率をどう高めるかという方向へと変化しています。

調査結果によると、気候リスクを最優先課題とする機関は85％に達し、前年比5％増加しました。自然環境や生物多様性リスクの重要性も、30％から35％に上昇しています。自然環境の劣化がサプライチェーンや運営コストに与える影響は、次第に金融システムの信用リスクや投資リスクへと変化しています。しかし、80％の銀行が「データ品質の不足」を最大の課題と認識しており、70％が一貫性のある評価基準の欠如に悩んでいます。さらに、自然リスクのシナリオ分析能力を完全に構築できていない銀行は90％に上り、規制当局の期待と業界の実態の間に大きなギャップがあることが明らかになりました。

資本配分の面では、すでに50％の欧州銀行と20％の非欧州銀行が、ESGリスクを内部資本適足性評価手続（ICAAP）に組み込んでいます。フランス・パリ銀行は、転換していない企業に対してリスク加重を引き上げており、星展銀行は中央集約型のESGデータベースを構築してストレステストを実施しています。これにより、ESG評価メカニズムが銀行のコアリスク管理および与信審査プロセスに深く統合されていることが示されています。

さらに、AIの活用がESG管理の変革を加速しています。欧州および非欧州の銀行がAIを活用してESGリスクを管理する割合は、それぞれ75％と90％に達しており、主にデータの収集と検証に集中しています。

KPMG安侯永続発展顧問の狄佳瑩執行副総経理は、銀行業界は「ESG効率化」の段階に入っていると述べました。企業は、責任の所在の明確化、コアプロセスへの組み込み、AIを活用したデータ管理、部門間の連携、サステナビリティ人材の育成という5つの側面から取り組み、サステナビリティ管理を制度化・日常化することで、事業のレジリエンスと意思決定の効率を高めるべきだと提言しました。