台湾迎え史上最大の財産承継潮 永達保經が「三つの解決策」で承継リスクを回避

少子化と高齢化が急速に社会構造と家庭構造を変えている。国立発展委員会の資料によると、2025年には台湾の65歳以上の高齢者人口の割合が20％を超え、正式に超高齢社会に突入する。これに伴い、台湾史上最大規模の財産『大承継潮』が到来している。しかし、膨大な財産の移転が適切に計画されていない場合、家族の感情を引き裂く火種となることがある。

永達保經は、現代人の資産承継で最もよく見られる地雷として、「不動産が現金化しにくい」ことと「特留分をめぐる争い」の二つを指摘している。一方で、保険は独自の法的枠組みと機能性を持ち、『支配権の保持』『分割払い』『税資金の前もっての確保』という三つの機能を通じて、資産承継に後悔を残さない仕組みを提供できると強調している。

永達保經が指摘するところでは、多くの台湾の高齢者が資金を不動産に集中させているが、相続時に子世代が現金不足に陥るリスクを軽視している。高齢者が亡くなった際、子が高額な相続税を支払う現金を持っていなければ、不動産が競売にかけられたり、安値で売却を余儀なくされたりする可能性がある。さらに、家庭構造の多様化に伴い、従来の『特留分』制度が高齢者の実際の分配意思に合致しないケースも増えており、遺言書を残していても、特留分を理由に家族間で訴訟が起きることが多い。

こうした課題に対し、永達保經は、承継計画には『終焉から逆算する』という考え方が必要だと提唱している。多くの人が資産承継は高資産層の専売特許だと誤解しているが、実際には、不動産、預金、株式など何らかの資産を所有していれば、早い段階で分配方法を考えておくべきだと呼びかけている。

他の金融商品と比較して、保険が資産承継において持つ核心的価値は『安定性』にある。利変型増額終身保険を活用することで、生涯にわたるリスク保障と安定的な資産増加が可能になるだけでなく、受取人を指定する仕組みにより、特留分の制限を回避して、本当に支援したい人に財産を残すことができる。また、保険金は高いレバレッジ効果を持ち、子に相続税の支払い用現金を前もって用意することで、家族の不動産や事業を守ることができる。

多くの高資産層の高齢者が陥る盲点として、永達保經の総経理補佐である呉柏瑨（ご・はくしん）氏は、『資産承継のためのツール』と『資産運用のためのツール』を混同しないよう注意を促している。実際の現場では、高齢者が早期に資産を子の名義に移してしまうが、子が適切に資産を管理できず、家業が失われるリスクがある。

そのため、親は保険が持つ『支配権の保持』という特性を活かし、自分自身を契約者および被保険者として、資産の主導権を自分の老後の尊厳を守るために優先的に使うべきだと提案している。子が浪費するのを心配する場合は、『分割払い』機能を活用することで、冷たい数字ではなく、長期的で安定した支援に変えることができる。さらに、信託と組み合わせることで、支配権、プライバシー、法的リスクの三つを同時に満たすことが可能になる。