保険業初の懸帳流用！台寿の内控不備で960万円の罰金、今年最大記録

金管会は本日（24日）、台湾人寿に対する制裁措置を決定しました。同社の内部統制制度に重大な欠陥があり、ある従業員が長期間にわたり懸帳資金を流用していたことが判明しました。不正行為は5年間にわたり、関係金額は1,653万円以上に上ります。金管会は違法事実が明確であると判断し、『保険法』および『マネーロンダリング防止法』に基づき、台湾人寿に対して新台湾ドル960万円の罰金を科しました。これは2025年の保険業界において最高額の制裁であり、また懸帳流用に関する初の事例です。

保険局副局長の蔡火炎氏は、今回の事件は顧客から『失効保険契約の返戻金が届かない』との連絡を受けたことをきっかけに発覚したと説明しました。台湾人寿が内部調査を行い、2025年12月1日に金管会に重大偶発事態として通報しました。しかし、当時金管会は通常の業務検査を実施中であったため、これを受けて直ちに金融検査も併せて実施しました。

蔡副局長によると、該当の楊姓女性従業員は『東壁を掘って西壁を埋める』という手法で不正を行っており、会社の内部統制の穴を突いて、94件の支払いを保険契約者以外の特定第三者（楊の親族など）に勝手に振り替えました。

金管会は台湾人寿の主な違反点として以下の5点を挙げています。第一に、返金審査が形式的であったこと。楊が返金手続きを行う際、支払証憑や承認書類を添付することなく処理が可能であり、関連取引証憑も適切にアーカイブされていなかったため、後に状況を再現できなくなっていました。

第二に、職務の分離が徹底されていませんでした。一部の確認担当者がアカウントとパスワードを他人に貸与しており、案件の担当者が別のシステムでの支払い承認権限も持っていたため、同一人物が元の懸帳処理と自動繰り上げ支払いの取消しを同時に行えるようになっており、内部牽制機能が失われていました。

第三に、システムに管理メカニズムが不足していました。担当者は許可なくシステム上で返済日を変更でき、延滞利息を『ゼロ』にして通常の保険料として計上していました。さらに、自動繰り上げ移転、受取人を第三者に変更、同一懸帳を複数回の支払いに分割するなどの異常行動について、監視および評価メカニズムが設けられていませんでした。

第四に、マネーロンダリング防止の穴がありました。異常な返金処理を行う際に、取引相手の氏名・名称チェックが規定通り行われていませんでした。

第五に、失効保険契約の管理が緩慢でした。口座情報のない外貨建て失効保険契約の返還すべき金額について、連絡体制が整備されておらず、長期にわたり懸帳として残されていたため、従業員による流用が可能となっていました。

金管会は、今回の罰金総額を960万円とするとともに、その内訳として、内部統制およびマネーロンダリング防止の不備に対して840万円、失効保険契約の返還処理不備に対して120万円を科しました。

蔡副局長は、今回の制裁額は内部で十分に検討されたものであり、不正が5年間（109年5月～114年6月）にわたり、巨額の資金が流用され、複数のコア業務に関与していたことから、重大な内部統制の失敗と判断したと強調しました。これは金管会が保険業界の『懸帳内控不備』に対して制裁を科した初めてのケースです。

被害を受けた保険契約者の権利については、台湾人寿がすでに全面的に対応を完了しており、関連損失は会社が自ら負担しています。また、会社は今後、該当の従業員に対して求償を行う予定です。

金管会は同時に、台湾人寿に対し、現在存在するすべての懸帳項目を直ちに精査し、「責任地図」に基づいて上級幹部および関係者の責任を追及し、金管会に改善計画を提出するよう要求しています。金管会は特に呼びかけます。誠実さは保険業経営の核心であり、金融機関は不正行為を単なる『従業員個人の違法行為』と捉えてはならず、取締役会および上級経営陣は指導責任を真剣に果たし、組織内の誠実文化を強化しなければならないと述べました。