収入が高いほど落とし穴にハマりやすい？報税者の注意すべき「これらの所得」は補税対象になる可能性あり。一挙解説

毎年報税シーズンになると、多くの会社員が財政部のシステムが提供する所得情報をもとに申告を完了させます。そして、「会社が申告済み」「システムが反映済み」という理由だけで、間違いがないと考えがちです。

しかし、収入源がますます多様化する中で、固定給に加えて投資、賃貸、副業、海外所得などが、報税時に見過ごされがちな項目となっています。特に高所得者層にとっては、月給以外にも株式の配当金、ファンド収益、不動産の家賃収入、案件単位での仕事による収入など、さまざまな収入源を持っていることが多くなります。これらの所得の性質や申告方法を確認しなければ、後日、国税局の調査によって補税を命じられる可能性があります。

では、どの種類の収入が最も見過ごされやすいのでしょうか？また、報税前に注意すべき点は何でしょうか？

単なる給料だけでなく、ボーナスや副業収入も申告対象になることがあります。

多くの人は、所得といえば毎月の給料だと考えがちですが、財政部の税務ポータルサイトによると、日本の所得税申告の対象となる所得には、給与所得、配当所得、賃貸所得、利子所得、財産取引所得、業務委託所得、その他の所得などが含まれます。

特に会社員が見落としがちなのは、給与以外の収入です。

たとえば、勤務先から支払われる年末 bonuses、業績インセンティブなどは、多くの場合、給与所得に含まれます。また、フリーランスでの案件受託、コンサルティング、執筆、デザイン、ネットビジネス、その他の兼業活動によって得た収入も、その性質に応じて異なる所得区分に該当し、申告が必要になることがあります。

近年、ますます多くの人がネットプラットフォームを通じて収入を得るようになっています。たとえば、SNS運営、動画制作、EC販売などが該当します。こうした収入については、「正職ではない」という理由だけで申告の必要がないと判断せず、実際の収入の性質と関連規定に基づいて確認する必要があります。

投資家の方へ：株式配当やファンド収益は損益だけで判断しないでください。

投資家にとって、株式の売買だけでなく、配当所得も報税の重要なポイントです。

財政部の税務ポータル情報によると、配当所得は現在、総合課税に合算するか、28％の税率で分離課税するかを選択できます。それぞれの家庭の所得階層、投資額、控除額の条件によって、適切な申告方法は異なりますので、一概には言えません。

そのため、投資家は株価の値動きばかりに注目するのではなく、受け取った配当情報もしっかり確認する必要があります。

また、ETFや投資信託などの金融商品を保有している投資家は、分配金の内訳や所得の出所についても注意を払うべきです。異なる金融商品の収益には異なる種類の所得が含まれており、適用される申告方法も異なるため、一律に扱ってはいけません。

不動産を貸している方は家賃収入を見逃さないでください。領収書を発行していないからといって申告不要とは限りません。

多くの大家は、「領収書を発行していなければ、家賃収入は気づかれにくい」と思っているかもしれません。

しかし、所得税に関する規定では、不動産を貸して得た家賃収入は賃貸所得に該当し、原則として申告が必要です。

国税局は、源泉徴収情報、申告情報、その他の関連データを照合することで、所得申告が完全かどうかを確認しています。もし家賃収入を適切に申告していなかった場合、調査後に税金の追徴だけでなく、関連する処分を受ける可能性もあります。

海外投資が増加中。高資産者は基本所得額の確認が必須です。

近年、海外株式、米国ETF、海外ファンドへの投資が増えていることから、海外所得も一部の個人にとって見過ごされがちな項目となっています。

財政部の資料によると、海外所得がある程度の水準に達すると、個人の基本所得額に含め、最低課税制度に従って計算する必要があります。

そのため、海外投資や海外資産の保有、海外からの所得を受け取っている人は、国内所得だけを確認するのではなく、基本所得額の申告に関係するかどうかを把握しておく必要があります。

システムが自動反映してもすべてではない。報税前には自分で確認を徹底しましょう。

毎年の報税期間中、財政部は国民に対して所得および控除額の情報を提供し、申告のサポートを行っています。ただし、システムが提供する情報はあくまで申告の参考であり、課税対象となるすべての収入が完全に表示されているわけではありません。

財政部も呼びかけています。納税義務者は自身の実情に応じて所得情報を確認し、申告漏れによる後の追徴税問題を避けるべきだと。

報税前に確認できる項目：

- 会社以外からの収入があるか - 株式配当、ファンド収益、その他の投資所得があるか - 不動産を貸して家賃収入を得ているか - 海外所得や副業収入があるか - 関連する控除や優遇措置の対象かどうか

収入が多様化するほど注意が必要。後から補税通知が来ないようにしましょう。

報税で最も問題が起きやすいのは、収入の高低ではなく、収入源が増えたことで一部の所得を申告し忘れることです。

給与だけを受け取る会社員の場合、収入源は比較的シンプルですが、収入が増えるにつれて、投資、賃貸、副業、海外資産などが加わると、各収入の性質を一つひとつ確認する必要があります。

事前に収入情報を整理しておくことで、申告漏れのリスクを低減でき、後になって補税通知を受け取って「実はこれも申告対象だった」という事態を防げます。

結局のところ、問題になるのは「たくさん稼いでいること」ではなく、「どの収入が申告対象になるのか知らないこと」です。

出典： 財政部税務入口網：所得税の所得区分、配当所得、基本所得額に関する規定 財政部電子申報納税サービス網：所得税申告および所得情報照会の説明 国税局公開情報：所得調査、申告漏れによる追徴税および関連処分の規定

本記事は報税に関する情報を整理したもので、読者の参考を目的としています。実際の税務申告は、個人の所得タイプ、財務状況、政府の最新規定に基づいて判断してください。特殊な所得、海外所得、その他の複雑な税務状況がある場合は、財政部、国税局、または専門の税務担当者に相談することをおすすめします。