勞保不是看退休前5年！高低關鍵「在這60個月」，專家1招領到年金天花板

許多勞工為了提高退休後的勞保年金，盤算在退休前 5 年才把投保薪資一路拉到最高級距。對此，勞保達人張秘書提醒，這種做法存在「最後 5 年」的認知誤區，若短時間內大幅調高投保薪資，更可能引發勞保局查核，甚至遭駁回或牽連雇主受罰。此外，若選擇 60 歲提前減額請領，減給比例也不會在 65 歲後恢復，而是終身適用。她建議退休規劃應至少提前 10 年布局，循序漸進調整投保薪資。

退休前5年才拉高投保薪資？專家揭勞保「2大盲點」！提早請領8折是一輩子

張秘書在「勞工朋友的祕書 張秘書」頻道發布影片中指出，許多勞工在規畫退休時，最常陷入以下兩個錯誤觀念。

55歲後才拉最高級距？拆解勞保2大常見盲點

盲點一：誤以為「最後5年保最高，退休金就最高」

勞保年金的計算基礎是採計加保期間「最高 60 個月」的平均投保薪資，不一定要連續，更不限定於退休前最後 5 年。事實上，勞保年金（月領）是取「加保期間最高 60 個月（五年）」的平均值，若過去職涯已累積滿 60 個月最高投保薪資（45,800 元），即使後續轉職或調低投保級距，原則上也不會影響老年年金的平均採計水準，因此，不需要非得等到最後五年才急忙調高。

盲點二：太晚規畫，突然調薪易觸發勞保局查核

•在公司加保者：

若過去長期維持較低投保薪資，到了 55 歲突然一次拉升至最高級距（45800 元），極易觸發勞保局查核。若在公司加保，必須提出薪資清冊、報稅資料或薪資轉帳紀錄等佐證，若實際薪資早已達標卻太晚調高，雇主可能面臨「高薪低報」追查。

•在職業工會加保者：若在職業工會投保，最後 5 年突然要求調至最高，工會與勞保局通常也不予核准。

想安全拉高投保薪資？專家建議至少提前10年布局

為避免被勞保局查核與駁回，張秘書建議調整投保薪資必須預留足夠緩衝期：

•提早 10 年調整：若預計 60 歲請領，最好在 50 歲以前就開始準備，讓投保薪資依實際收入逐年、循序調整。

•階梯式調薪策略：投保薪資不一定要硬拉到 45,800 元天花板，依照能力調至 40,100 元或 43,900 元，也是相對安全且可行的策略，切勿「剛好調整滿五年」就退保請領。

•注意其他給付權益：雖然已有最高 60 個月採計基礎，但傷病、失能、死亡等保險給付的採計期間與老年年金不同。若後期將投保薪資降得太低，一旦發生保險事故，給付金額將大幅縮水。

60歲提早請領要三思！減給20%「是一輩子8折」

除了投保薪資外，張秘書特別提醒勞保老年年金「提早請領」的終身影響：

1、扣減比例終身適用：打折是終身制

許多勞工誤以為 60 歲提早請領被減給 20%，滿 65 歲就會恢復全額。事實上一旦選擇提早請領，扣減比例就是「終身適用」，不會隨著年齡增長調回全額。例如原本 65 歲全額月領 2 萬元，60 歲提前請領僅剩 1.6 萬元，未來將持續以該金額領取。

除非未來消費者物價指數（CPI）累計成長率高於 5%，勞保局才會依法按比例調高你每月領取的年金金額，否則金額將不會變動。

2、年資較短者：建議延後請領

若中年時年資較短（如 51 歲時年資僅 17 年），即便做到 60 歲也僅約 26 年年資，若此時再選減額請領，月領金額將偏低。這類族群可評估延至 63 歲甚至 65 歲再領，累積更多年資。

•若年資已達 35 年以上，且平均投保薪資高於 4 萬元者，60 歲打八折請領是划算的。

•若年資較短（例如 51 歲在工會投保 17 年，到 60 歲也僅 26 年），則不建議 60 歲提早領，黃金交叉點通常在 63 歲，或是等到 65 歲領取全額。

•除非月領金額真的很低，否則非常不建議「延後請領」（如 70 歲），因為以國人平均壽命計算，延後領的請領總額通常不划算。

勞退新舊制分紅差異與退休金專款專用觀念

張秘書也針對勞保與勞工退休金的差異進行解析：

·舊制勞退：年資離職即歸零，存放於台灣銀行帳戶的準備金與投資分紅皆屬於雇主。

·新制勞退：按月提撥 6% 至個人專戶，帳戶隨勞工走，且勞工可實質享有投資分紅收益。

張秘書直言，規畫退休金不應只追求「怎麼領最多」，更應重視能否支應退休後長期生活。準備一次請領者應將款項視為養老專款，不宜輕易挪作他用；選擇月領者則應將長壽風險與生活需求一併納入考量。

老年給付「一次領」的風險與後續加保建議

1、一次領的「充公」與花光風險：

勞工若符合年資滿 25 年且年滿 50 歲，即具備老年給付一次領的資格。然而，張秘書強烈建議勞工盡量選擇「月領（年金）」而非「一次領」。因為實務上看到太多人一次領走大筆資金後，因為挪作他用（如給子女、借給朋友、請客花光）而未專款專用於養老，導致晚年生活拮据，除非身體健康狀況不佳，否則月領才是最穩健的養老保障。

2、後段「保最低」會降低其他給付保障：

有些人在公司加保時，已經維持了 10 年最高的投保薪資（45,800 元），心想後面即便投保最低級距，也不會影響退休金計算（因為已滿足最高 60 個月的條件）

張秘書提醒，這樣做雖然不影響老年年金的計算，但會嚴重拉低其他各項給付的保障因為傷病給付、失能給付、家屬死亡給付等，都是以「事故發生前最後 6 個月」的平均投保薪資來計算，若要辦理老年一次領，也是看最後 3 年的平均。為了省保費而將後段薪資調到最低，一旦發生意外或病痛，能領到的給付將會大幅縮水。

勞保年金調整與請領策略

| 規劃項目 | 常見誤區 / 錯誤作法 | 專家建議與正確作法 | | --- | --- | --- | | 投保薪資採計 | 認為僅採計退休前最後 5 年 | 採計加保期間「最高 60 個月」，不限於最後 5 年且不必連續 | | 調高投保薪資 | 55 歲突然一次拉高至 45,800 元，易遭查核駁回 | 50 歲前（提前 10 年）開始依實際收入循序調高，亦可選擇 40,100 或 43,900 元 | | 提早請領年金 | 誤以為滿 65 歲後會恢復全額發放 | 60 歲提早請領減給 20%「終身適用」，滿 65 歲亦不會調回全額 | | 年資較短族群 | 年資不足仍於 60 歲減額請領，導致月領額過低 | 評估延至 63 歲或 65 歲請領，增加累積年資以提高給付金額 | | 新舊勞退機制 | 混淆新舊制權益 | 新制 6% 專戶隨個人走且享有投資分紅；舊制離職年資歸零、分紅歸雇主 |

Q1：如果我過去已經保過 60 個月最高的 45,800 元，後來換工作降薪，會影響退休金嗎？

A1：不會影響老年年金的計算。勞保老年年金是取加保期間「最高 60 個月」的平均投保薪資，只要曾累積滿 60 個月最高級距，後續投保薪資降低，老年年金採計水準依然不變。但需注意，傷病、失能或死亡給付會依發生事故前近期的投保薪資計算，降太低會影響這些保障。

Q2：60 歲提前請領勞保年金，滿 65 歲後真的不能調回全額嗎？

A2：不能。提前請領勞保年金每提前 1 年減給 4%，最多提前 5 年（60 歲）減給 20%。此減給比例為終身適用，滿 65 歲後依然維持打 8 折的金額，不會自動恢復全額。

Q3：為什麼退休前 5 年突然把投保薪資拉到最高容易被查核？

A3：因為短時間內大幅調高投保薪資屬於異常加保行為，勞保局會要求提供薪資清冊、扣繳憑單或薪轉紀錄等證明。若無法證明實際薪資有相應調升，將被駁回調整，公司甚至可能被追查過往是否有「高薪低報」的情形。