9年間の怠慢で1億円損失！金管会が合庫に1200万円の罰金と1か月のクレジットカード業務停止処分

金管会は本日（11日）、合作金庫商業銀行に対する処分を発表した。合庫はクレジットカードの取引紛争に関する内部処理に重大な内部統制の欠陥があり、2015年から2024年までの9年間にわたり、6334件の紛争取引について、国際カード組織への返金申請やカード会員への請求回収を適切に行わなかった。その結果、銀行は約1億164万台湾ドルの損失を被った。金管会は『銀行法』に基づき、合庫に1200万台湾ドルの罰金を科し、業務改善命令を出し、さらに新規顧客に対するクレジットカード受付を1か月間停止する処分を下した。

金管会銀行局の王允中副局長は、今回の問題は合庫が会計システムの更新・移行中に『クレジットカード前払い金』科目の帳簿が合わないことに気づき、遡って調査した結果、長年にわたる処理ミスが発覚したと説明した。

王副局長によると、顧客がクレジットカード取引で紛争を申し立てた場合、通常、銀行は一時的に代金を立て替え、会員に請求を保留する。その後、VisaやMastercardなどの国際組織に返金を申請する。加盟店が拒否した場合は追加資料を提出し、紛争が成立しない場合は会員から代金を回収すべきである。しかし、合庫はこの6334件の案件において、国際組織への申請を怠り、追加資料の提出もせず、紛争が不成立となった後も会員に請求を行わず、最終的に内部で帳簿上だけを消却していた。

合庫の取締役会は2024年1月、この1億164万台湾ドルの未回収分をすべて不良債権として処理することを承認した。金管会は、今回の損失は銀行内部の処理問題によるものであり、カード会員の権利には影響がないと強調している。

金管会は、合庫が以下の複数の重大な内部統制および監査の欠陥を露呈したと指摘した。第一に、業務管理メカニズムと相互チェックの欠如がある。合庫は9年間にわたり、クレジットカード紛争取引の処理手順や期限管理の規定を設けておらず、システムへの入力、進捗追跡、帳簿調整のすべてを同一の担当者が独占的に処理しており、『二人署名』や相互牽制の仕組みが長期間欠如していた。

第二に、未完了案件の書類を違法に破棄したこと。合庫は2021年から2024年にかけて、2015年から2020年までの紛争取引に関する再調査申請書、宣言書、取引明細などの書類を破棄したが、その中にはまだ処理が完了していない案件が含まれており、後続の状況確認が困難になった。

第三に、会計および監査体制の機能不全。合庫のクレジットカードシステムと会計メインシステムが適切に連携しておらず、監査部門も専門的な監査記録を作成していなかったため、問題が長年にわたり発覚しなかった。さらに、合庫は従業員の定期異動制度を適切に実施しておらず、当該担当者が9年以上同一職務にあり続けたため、新人による異常発見の機会が失われた。

これに対して、金管会は合庫に1200万台湾ドルの罰金を科し、改善命令を出し、新規顧客のクレジットカード受付を1か月間停止する処分を下した。金管会は、1か月の業務停止は基本的な処分であり、新たなリスクの流入を防ぐための措置だと説明。処分期間終了後、合庫は具体的な改善成果を提出し、金管会の審査を通過した上でのみ業務再開が認められるとした。

また、金管会は合庫に対し、内部の『責任マップ』に基づき、本店の管理責任者を含む関係者の責任を全面的に見直し、処分を行うよう求めた。改善計画は監査部門が管理・追跡し、同様の未処理残高や内部統制の穴が再発しないよう徹底するよう指示した。