ESG影響借貸資本！KPMG直擊2026年金融業：法巴 星展率先將ESG納授信考量

KPMG安侯建業今（5）日發布《2026全球ESG風險調查》（Global ESG Risk Survey），涵蓋全球23個國家、111家銀行。報告指出，全球金融業ESG風險管理已邁入2.0階段，從過去合規導向轉向與風險管理、授信評估及資本配置深度整合，包含法國巴黎銀行、星展銀行皆率先將ESG納入授信風險考量。

KPMG安侯永續發展顧問董事林泉興表示，全球銀行業ESG風險管理正從過去合規導向，轉向與風險管理、授信評估及資本配置深度整合。隨著地緣政治、網路韌性、人口變遷及AI發展等新興風險快速升高，自然風險、地緣政治風險及AI帶來的挑戰，已成為金融業必須面對的新課題。

林泉興指出，2026年尚未進行情境分析的銀行比例從42%下降至30%，顯示銀行將ESG風險由定性辨識推進至量化分析；同時，AI議題也由技術風險轉變為如何運用AI提升數據管理與風險分析效率。

調查指出，85%受訪機構將氣候風險列為首要項目，年增5%；自然與生物多樣性風險重要性亦由30%提升至35%。自然環境退化衝擊供應鏈與營運成本，正逐步轉化為金融體系的信用與投資風險。然而，80%銀行認為數據品質不足是最大挑戰，70%缺乏一致性評估標準，高達90%尚未建立完整的自然風險情境分析能力，顯示監管預期與產業落實仍有顯著落差。

在資本配置方面，已有50%歐盟銀行及20%非歐盟銀行將ESG風險納入內部資本適足性評估程序（ICAAP）。包含法國巴黎銀行針對未轉型企業調高風險權重，星展銀行則建置中央化ESG資料庫進行壓力測試，顯示ESG評估機制已深度融入銀行核心風險管理與授信審核流程。

此外，AI應用加速ESG管理轉型，歐盟與非歐盟銀行運用AI管理ESG風險比例分別達75%與90%，主要集中於資料蒐集與驗證。

KPMG安侯永續發展顧問執行副總經理狄佳瑩表示，銀行業正進入「ESG效率化」階段，企業應從建立權責歸屬、納入核心流程、善用AI數據管理、跨部門協作及培養永續人才等5大面向著手，將永續管理制度化與日常化，以提升營運韌性與決策效率。