労保の月払いと一時金、どちらが得？平均月額保険料4万5800元で月2万1297円受給。受給資格と計算式を解説

台湾が正式に超高齢社会に突入したことを受け、長年勤務してきた労働者たちが中年以降に最も心配する問題は、「退職後のお金は本当に足りるのか？」という点です。多くの人が数十年にわたり保険料を納めてきたにもかかわらず、退職間近になって制度の仕組みを十分に理解していないケースが多く、特に「労保の老齢給付」と「労働者退職金」の違いを明確に把握できていない人も少なくありません。

大多数の労退新制適用対象の従業員にとって、退職後の主な収入源は「労働者退職金」と「労保の老齢給付」の二つです。これらは異なる制度であり、それぞれ別々に請求することが可能です。労働者退職金は、雇用主が『労働者退職金条例』に基づき、労働者の給与の6％以上を毎月個人口座に積み立てるもので、口座の所有権は労働者にあり、転職や会社の倒産があっても消失することはありません。一方、労保の老齢給付は社会保険の一種で、労働者、雇用主、政府の三者で保険料を負担し、退職後の基本的な経済的保障を提供します。この二つの制度の違いを明確に理解することで、退職後に受け取れる収入を正確に見積もることが可能になります。

なぜ多くの人が年金の月払いを選択するのでしょうか？一時金受給は必ず損なのでしょうか？

制度の違いを理解したうえで、多くの労働者が次に疑問に思うのは、「労保の老齢給付は月払いにするべきか、それとも一時金で受け取るべきか？」という点です。ただし、すべての労働者が自由に選べるわけではありません。

労保の加入年数が15年以上あり、法定受給年齢に達し、退職・脱退手続きを完了した人は、原則として老齢年金を受給できます。加入年数が15年未満の人は、法定受給年齢に達し、退職・脱退手続きを終えた後、通常は老齢一時金を受給します。ただし、2009年1月1日の労保年金制度導入前に労保の加入年数があり、旧制度の受給条件を満たしている労働者のみが、老齢年金と「老齢給付の一時金受給」の間で選択できます。一度労保局が支給を決定すると、変更はできません。

選択資格を持つ労働者にとって、月払い年金と一時金の累計額が一致する「ブレークイーブンポイント」は、平均月額保険料、保険加入年数、一時金の支給月数、受給時期によって異なります。一般的な試算では、受給開始後7～8年後に一致するケースが多いですが、これはあくまで目安であり、「8年」という数字をすべての労働者に当てはめるべきではありません。

健康状態が良好で、退職後も安定したキャッシュフローを維持したい人にとっては、生涯にわたって毎月支給される老齢年金が、寿命が予想より長くなった場合の資金枯渇リスクを低減する上で有効です。一方で、大きな医療費、債務の返済、家族への資金支援など、まとまった資金が必要で、かつ一時金受給資格を持つ人は、一時金による資金の柔軟性を検討できます。ただし、投資の失敗、詐欺被害、早期の使い込みリスクにも注意が必要です。

労保の加入年数が15年以上か未満か？二つの年金計算式は？

現行の労保老齢給付は主に三種類に分けられます。「老齢年金給付」は、保険加入年数が15年以上で、法定受給年齢に達した人に適用されます。「老齢一時金給付」は、加入年数が15年未満の労働者に主に適用されます。また、2009年1月1日以前に労保の加入年数があり、旧制度の条件を満たす労働者には、「老齢給付の一時金受給」の選択権が残されています。

老齢年金の金額は、労保局が以下の二つの計算式を用いて、より有利な方を選んで支給します。

第一式：平均月額保険料 × 加入年数 × 0.775％ ＋ 3,000円

第二式：平均月額保険料 × 加入年数 × 1.55％

老齢年金で用いられる「平均月額保険料」は、加入期間全体の中で最も高い60か月分の月額保険料を平均して算出されます。退職前の3年間の給与を単純に採用するわけではありません。たとえば、平均月額保険料が45,800円で、労保の加入年数が30年の場合、第二式を用いると、月額約21,297円を受け取ることができます。

ただし、2009年以前の旧制度で保留された「老齢給付の一時金受給」を請求する場合、平均月額保険料の算出方法は、脱退した月から遡って36か月分の平均となります。そのため、退職給付を試算する前に、自分が申請しようとしている給付がどちらの制度に該当するかを確認し、異なる制度の算出方法を混同しないように注意する必要があります。

2026年から法定受給年齢が65歳に引き上げ、早期退職ではいくら減額？

2026年1月1日から、労保の老齢年金の法定受給年齢が65歳に引き上げられます。生年によって対応が異なり、1962年（民国51年）以降に生まれた労働者は、原則として65歳に達しないと、減額されない老齢年金を受給できません。

制度には依然として、早期受給と遅延受給の柔軟性が設けられています。労保の加入年数が15年以上ある人は、最大5年前倒しで減額された年金を申請できます。1年前倒しにつき4％減額され、最大で20％減額となります。逆に、法定受給年齢に達した後、受給を遅らせることも可能で、1年遅らせるごとに4％増額され、最大20％増額されます。一度早期または遅延受給を選択すると、増減率は固定され、その後の年齢変化によって再調整されることはありません。

また、『異常気圧危害予防基準』に定められた高圧室内作業や潜水作業に従事する人で、関連する特殊作業年数が合計15年以上あり、55歳以上で退職・脱退手続きを完了した場合、特別規定により老齢年金を受給できます。現在のところ、すべての危険・重労働・高リスク職業が対象というわけではなく、主管機関が明確に定めた作業項目と証明書類の提出が必要です。