我が国の銀行の信用リスク管理能力をさらに高めるため、金管会は本日（28日）、玉山商業銀行および他の6つの「大きすぎて倒せない」銀行である合作金庫商業銀行、第一商業銀行、兆豐國際商業銀行、台北富邦商業銀行、國泰世華商業銀行、中国信託商業銀行に対し、信用リスク内部評価法（IRB法）による自己資本計上を承認しました。適用は今年第4四半期から開始され、出力下限（Output Floor）比率は5年間かけて段階的に引き下げられます。市場では、これにより財務データの改善、自己資本比率の向上、増資圧力の軽減、融資業務の規模拡大が可能となり、将来の配当余地もさらに広がると予想されています。

IRB法は、内部格付けモデルを通じて貸出の違約率や違約損失率をより精緻に評価し、資産の信用リスクと必要な自己資本をより正確に測定するものです。これにより、リスク管理能力が強化されます。

金管会は2024年上半期に、銀行によるIRB法適用の申請を受け付け、上記7行が申請しました。金管会は財団法人金融聯合征信センターおよび中央預金保険公司と専門審査チームを設立し、一次審査、二次審査、現地審査、1年間の試行運用などを経て、各銀行のリスク管理体制、内部格付け制度、モデル開発および検証、データ品質、モデルガバナンス、実際の運用状況などを包括的に審査しました。審査結果、7行ともIRB法適用の要件を満たしていると判断され、すべて承認されました。

また、IRB法の堅実な導入を両立させるため、金管会は以下の措置を講じています。

一、出力下限（Output Floor）比率の移行措置：バーゼル資本アコードIII（Basel III）では出力下限の規範が追加されていますが、各国の調整余地が認められています。我国の銀行が標準法からIRB法へ移行するにあたり、自己資本需要の変動があることを考慮し、出力下限比率を緩やかに引き下げ、5年間の移行期間を設けます。7行は2026年第四四半期から95％の出力下限比率が適用され、その後毎年5ポイントずつ引き下げられ、2031年第四四半期からは最終的な72.5％の出力下限比率が適用されます。

二、IRB法適用要件の継続的遵守：7行はIRB法による自己資本計上期間中も、資産規模が新台湾ドル2.5兆元以上であることを維持し、標準法およびIRB法による普通株式比率、第一種自己資本比率、自己資本適足率がそれぞれ9.5％、11％、13％以上である必要があります（一般銀行の法定最低基準は7％、8.5％、10.5％）。これらの条件を満たさない場合、IRB法による自己資本計上は一時停止されます。

金管会は、今回のIRB法適用承認により、銀行が信用リスクモデルの開発・検証、データガバナンスなどの能力をさらに高め、内部格付け結果を日常業務に効果的に活用し、事業の安定的な発展を支援し、我国銀行業全体の競争力を向上させると説明しています。

金管会は、初回の銀行がIRB法を適用した後の財務および業務運営の変化、および全体の銀行業界への影響を継続的に観察し、2027年下半期までに第2陣の銀行による申請受付を開始する予定です。

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  • 出典：PR Times
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